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2018年中级会计职称《财务管理》考点之公式汇总

财务管理考试资料:【中公北京会计考试网】提供2018年北京中级会计经济法辅导资料,包括中级会计经济法重点题型、各章节知识点归纳汇总。本文为广大考生提供2018年中级会计职称《财务管理》考点之公式汇总。

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(一)

1.资金的时间价值

资金时间价值=社会平均资金利润率-通货膨胀率

2.复利终值与复利现值

F=P ×(1+i)n 或 F=P ×(F/P,i,n)

P=F/(1+i)n 或 P=F ×(P/F,i,n)

3.年金终值与终值

普通年金终值:F=A×(F/A ,i, n)

普通年金现值:P=A×(P/A, i, n)

预付年金终值:F=A×[(F/A,i,n+1)-1]

预付年金现值:P=A×[(P/A,i,n-1)+1]

递延年金终值:F=A×(F/A, i, n)(n代表A的个数,m代表递延年限)

递延年金现值:P=A×【(P/A, i, m+n)-(P/A, i, m)】

永续年金终值:无

永续年金现值:P=A/i

4.系统风险

单项资产:βa=ρam*ɑa/ɑm

资产组合:βp =∑ Wi×βi(i=1,2……n)

5.收益率

实际收益率=名义收益率-通货膨胀率

实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)

6.无风险收益率=纯利率+通货膨胀补偿率

7.必要收益率=无风险收益率+风险收益率

R=Rf+β*(Rm-Rf)

Rf:无风险收益率

Rm:市场组合收益率、股票价格指数平均收益率、所有股票平均收益率

(Rm-Rf):市场平均风险报酬、市场风险溢价

8.资金需要量

资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1±预测期资金周转速度变动率)

资金需要量与预期销售成正比,与预期资金周转速度成反比。

9.资本成本

个别:资本成本=年占资费用/(筹资总额-筹资费用)

=年占资费用/[筹资总额 x(1-筹资费用率)]

10.现金净流量

现金净流量(NCF)=现金流入量-现金流出量

11.营业现金净流量

营业现金净流量 =年营业收入-年付现成本-所得税

营业现金净流量 =年营业收入-(年总成本-年非付现成本)-所得税

=税后净利润+折旧(非付现成本)

 

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